+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Что сделать чтобы платили налоги

Люди платят налоги только потому что их вынуждают, угрожая применить силу при А задача любой системы — сделать желательное поведение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как не платить транспортный налог?

Как фрилансеру выйти из тени и начать платить налоги

что сделать чтобы платили налоги
Памятка для начинающихНикогда не поддавайся на пропаганду и провокацию государственных служб. Не надейся, что с помощью.

Также это можно сделать в банке или на почте. Что будет, если не платить налоги Самое первое, с чем столкнётся недобросовестный налогоплательщик, — это пеня. Данный вид неустойки начисляется ежедневно с того момента, как истечёт установленный законом срок для оплаты налога или сбора. Её размер определяется в процентах от неуплаченной суммы налога, для физлиц — это одна трёхсотая от текущей ставки рефинансирования Центрального банка в 2018 году — 9,75 процента.

Если гражданин продолжит уклоняться от уплаты налога, а теперь ещё и пени, то ФНС пришлёт ему уведомление, где укажет размер задолженности и сумму начисленной пени, а также срок, отведённый на выполнение требований. Дальнейшее уклонение уже влечёт штраф.

Его размер зависит от того, какие причины неоплаты увидит налоговая служба: если просрочку признают умышленной, то штраф составит 40 процентов от суммы задолженности, если нет — то всего 20 процентов. Исковое заявление может быть подано через шесть месяцев с момента просрочки платежа. Если суд вынесет решение о взыскании, тогда дело будет передано в исполнительную службу.

В этом случае к взыскиваемой сумме добавится ещё один платёж, равный семи процентам от суммы долга, — он пойдёт на оплату исполнительного сбора. Налог за недвижимость пересчитают в пользу граждан К слову, если долг не превышает 25 тысяч рублей, тогда налоговая служба может не обращаться в суд, а взыскать его из зарплаты, пенсии или стипендии. Если долг крупный, то суд может наложить штраф до 300 тысяч рублей либо назначить принудительные работы или лишение свободы до одного года.

Что будет, если не платить налоги

Что среди этого многообразия выбрать. Почему налоги вообще нужно платить? Это обязанность гражданина, получающего доход. Государство функционирует на наши с вами налоги и на эти деньги строит дороги, учебные заведения и прочие больницы. За человека на трудовом договоре или попросту — в штате компании — налоги платит наниматель. У фрилансера такого налогового агента нет, а доход есть.

И еще у него есть ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. За это сразу три вида ответственности. Собственно, налоговая, со штрафом за неуплату НДФЛ. Есть некоторые виды доходов, не облагаемые НДФЛ продажа жилья, бывшего в собственности более 3 лет, продажа личного имущества и еще ряд выплат от государства и фондов, полный и актуальный список на каждый год есть в Налоговом Кодексе, Часть 2, Раздел VIII, Глава 23, Статья 217.

В остальном принцип очень простой: получил доход — заплати с него НДФЛ. Не заплатил вовремя или меньше, чем положено? В общем, мало не покажется.

Уголовная — статья 171 УК РФ , если деятельность принесла крупный или особо крупный ущерб, или удалось получить особо крупный доход.

Крупными считаются доход или ущерб больше 2,25 млн рублей, а особо крупными — больше 9 млн рублей. Чем, кроме этих штрафов, можно напугать неплательщика? Еще большими штрафами и контролем за счетами. Самое важное, конечно, это работа с компаниями, для которых наличие юридического лица у подрядчика часто бывает критически важным моментом. В России же корпоративные заказчики только начинают интересоваться такой возможностью. Мы хотим этот процесс ускорить.

В партнерстве с одним из онлайн-банков мы готовим возможность очень простой регистрации ИП — все процессы и оплаты берем на себя. Сейчас можно оставить заявку и стать одним из первых зарегистрировавшихся в новом году.

Анастасия Ховрина Какие у налогоплательщиков плюсы? Быть ответственным налогоплательщиком — это не только обязанности, но и, как ни странно, права. Подтверждение платежеспособности. Несколько лет красивой декларации с доходами и уплаченным налогами — и вы благонадежный гражданин.

Документы на визы. Снова, в общем-то, про платежеспособность, и, в некоторые страны, про гарантии возвращения. Не надо выдумывать спонсорских писем — в списках документов на визы большинства стран есть разделы с документами для индивидуальных предпринимателей и приравненных к ним. Подтверждение стажа. Менее очевидный бонус, который реже пригождается. Но если вы задумались о релокации или обучении за рубежом по профессии, по которой нет дипломов, или подтвержденное образование может быть приравнено к подтвержденному стажу по профессии — оп, у вас есть декларации за нужное количество лет, и виды деятельности как раз те, что нужно.

Более того, в случае эмиграции, умение считать и платить налоги за себя самостоятельно — полезная привычка, во многих интересных для жизни странах так и происходит.

Пенсии и прочая социалка — вопрос сложный, мы на него посмотрим ниже, когда будем разбирать конкретные варианты.

Считаю, что введение нового налогового режима для самозанятых — это огромный шаг вперед в развитии бизнеса. Почему это хорошо? Не надо подавать никуда никакие бумаги, все делается через приложение. Легкость учета и оплаты налога. Пенсионные взносы становятся добровольными. Каждый сам несет ответственность за размер своей пенсии. Хочешь пенсию больше — платишь больше в ПФР. Хочешь получить максимум здесь и сейчас, получишь меньше в будущем.

Ну и наконец, маркетплейсы и фриланс-биржи, находящиеся в российской юрисдикции, смогут нормально работать с безопасными сделками. Раньше это было исключено, так как налоговые органы требовали уплату ими НДФЛ и пенсионных взносов за фрилансеров.

Конечно, так работать было невозможно — иностранные биржи из-за этого получали преимущества. Похоже, скоро это уйдет в прошлое, и уровень бирж и маркетплейсов в рунете существенно улучшится. Сейчас начнется сравнительная арифметика. Как физическое лицо ФЛ Как это работает. Вы заключаете с контрагентом договор на оказание услуг или выполнение работ, он же договор гражданско-правового характера ГПХ , получаете по итогу сумму, о которой договорились, а все налоги платит работодатель.

Плюсы: Никакой возни с отчетностью и декларированием, минимум бумаг — только договор и, может быть, акт к нему. Минусы: Налоги за вас платит работодатель. Взнос в Пенсионный фонд и Фонд Медицинского Страхования! Да-да, обычно эти взносы забывают учесть, но они составляют значимый кусок той суммы, которую работодатель на самом деле потратит на оплату вашей работы.

Сто тысяч — вам, остальное — государству. Налогов за вас они платят много, а сам тип договора, при всей популярности, несколько сомнительный. Но государство тоже не глупое, и если ловит контору на таком — признает договоры ГПХ трудовыми и обязует работодателя возместить все недоуплаченное. Не вам, конечно — у вас как была сумма по договору, так и есть, — а в фонды.

Так что много и часто работать по ГПХ предусмотрительные работодатели не любят. Если что-то заплачено, стоит проверить, нельзя ли что-то вернуть обратно. Плательщик НДФЛ по закону имеет право на вычеты за дорогостоящее медицинское лечение стоматология туда часто входит , за платное обучение в том числе автошколу или детсад для ребенка , единоразовый вычет за приобретение недвижимости , на благотворительность, и вычет на Индивидуальный инвестиционный счет.

Все эти вычеты оформить хлопотно, но вполне реально. Подводные камни: Все плюсы отменяются, если это договор ГПХ между двумя физлицами. В конце года нужно будет заполнить и отправить декларацию по форме 3-НДФЛ , и хорошо если это был один договор за год, а если их было каждый месяц по пять, то каждый придется указывать отдельно.

А еще нужно будет зарегистрироваться самостоятельно в Пенсионном фонде и Фонде медицинского страхования, и сделать платежи в них. Этот пункт любят пропускать по незнанию или от желания сэкономить, но по закону гражданин обязан выполнить и эти платежи.

Но даже регулярная подача 3-НДФЛ не избавляет от вопросов от государства, если по этой форме видно, что вы регулярно и доходно занимаетесь какой-то деятельностью.

С точки зрения государства, ГПХ — разовый договор, и постоянное использование даже и с разными заказчиками для налоговой сразу пахнет тем самым незаконным предпринимательством, а для трудовой инспекции — ущемлением ваших прав. Она нам понадобится, чтобы наглядно сравнить, сколько придется заплатить на разных режимах.

Скрытая часть налогов, которую работодатель заплатит за вас — еще около 396 тысяч рублей за год. Возможно, он бы разделил ее часть с вами, если бы мог не платить в фонды. Как самозанятый. Налог на профессиональный доход. Создатели закона о самозанятых попытались закрыть как раз промежуток между людьми, регулярно работающими по ГПХ или вовсе безо всяких договоров, и теми, кто оформился в разного рода юридические лица.

Закон о Налоге на Профессиональный Доход, определяющий новый статус самозанятого не тот, что только про нянь и репетиторов и порядок отчетности, окончательно подписан и опубликован только 30. Предположить, насколько живая практика разойдется с тем, что записано, пока сложно. Обычно, после выхода закона, пару лет пишут разные пояснительные письма и разъяснения о том, как этот самый закон применять в спорных случаях, или в тех, что не влезли в описание с самого начала. Как это работает. При этом не обязательно быть прописанным в этих регионах — если можете доказать фактическое ведение деятельности в тестовом регионе, тогда все ОК, можно.

После подтверждения регистрации и при получении дохода, нужно будет в том же приложении отмечать этот самый доход и выставлять чеки. Затягивать нельзя, отметить операцию нужно в тот же день, когда получен перевод или наличные , иначе штрафы. В начале следующего месяца, до 12 числа, приложение само посчитает итоговую сумму налога и до 25 числа нужно будет оплатить. То есть, например, налоги за январь оплачиваются с 12 по 25 февраля. Если все налоги уплачены в срок — все, никаких больше бумажек и отчетности.

Декларацию в конце года или когда-либо на этом налоговом режиме подавать не надо. Важные условия для применения этого налогового режима: У вас не должно быть сотрудников. Самозанятый — сам за себя. Нельзя переоформить так имеющиеся трудовые отношения, для этого придется разорвать имеющийся трудовой договор и не работать с этим работодателем два года. Но можно совмещать работу по этой схеме с параллельными привычными трудовыми договорами. Например, у вас есть штатный наниматель, с ним все как обычно, зарплата два раза в месяц, налоги уплачены за вас.

А заказы на стороне вы оформляете как самозанятый. Максимальный доход в год — 2,4 млн. Нельзя применять этот налог для продажи недвижимости, машины и прочего личного имущества, зато можно оформлять по нему доход от сдачи жилья в аренду.

Для начала — это самая низкая процентная ставка на доход в России, а из фиксированных ставок и в мире в целом. Нет дополнительных и скрытых налогов. Нет фиксированных платежей, которые пришлось бы платить независимо от того, есть у вас доход, или нет.

Нет дохода — нет налогов. У ИП на обычных для них системах налогообложения, например, не так Нет автоматического слежения за вашими счетами. По крайней мере, так описано в доступных сейчас документах. Не надо будет оправдываться за перевод за пиццу, или возврат долга.

Памятка для начинающихНикогда не поддавайся на пропаганду и провокацию государственных служб. Не надейся, что с помощью.

Расчётные налоги

Государственные учреждения Английский По мере того как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, вы должны уплачивать налоги посредством вычетов из заработной платы или уплаты расчетных налогов.

Если сумма подоходного налога, удержанного из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, а также если вы получаете проценты, дивиденды, алименты, доход от работы на себя, прирост капитала, призы или премии, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог. Если вы работаете на себя, вам, как правило, необходимо уплачивать расчетный налог, который используется для уплаты не только подоходного налога, но и прочих налогов, например, налога на лиц, работающих на себя, и альтернативного минимального налога.

Если сумма налогов, уплаченных вами посредством вычетов из заработной платы и уплаты расчетных налогов, недостаточна, на вас может быть наложен штраф. Он также может быть наложен, если расчетный налог уплачен слишком поздно, даже в том случае, когда после подачи налоговой декларации вам причитается возврат переплаченных налогов.

К фермерам и рыбаков предъявляются другие требования по уплате расчётного налога. Кто обязан платить расчётный налог Who Must Pay Estimated Taxes Физические лица, включая единоличных предпринимателей, партнеров и акционеров корпораций типа S, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 1000 или более долларов США.

Корпорации, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 500 или более долларов США.

Если сумма вашего налога за предыдущий год превысила нулевое значение, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог за текущий год. Кто не обязан платить расчётный налог Who Does Not Have To Pay Estimated Tax Если вы получаете заработную плату, вы можете избежать необходимости платить расчётный налог, если работодатель будет удерживать больше налогов от вашего заработка. Для того, чтобы увеличить сумму налоговых удержаний, заполните новую форму W-4 Form W-4. В форме W-4 предусмотрена отдельная строка, куда вы можете вписать дополнительную сумму, которую по вашему желанию может удерживать ваш работодатель.

Вы не обязаны платить расчётный налог за текущий год, если вы соответствуете всем трём из нижеперечисленных условий: Вы не имеете налоговой задолженности за предыдущий год Вы являлись гражданином США или проживали в США в течение всего года Ваш предыдущий налоговый год охватывал двенадцатимесячный период У вас нет налоговой задолженности за предыдущий год, если общая сумма ваших налогов составляла ноль, или же вы не были обязаны подавать налоговую декларацию.

Для определения размера расчетного налога вы должны определить предполагаемые суммы валового дохода, налогооблагаемого дохода, налогов, вычетов и зачетов за данный год. При подсчете суммы своего расчётного налога за текущий год, имеет смысл в качестве отправной точки использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год. Используйте в качестве руководства вашу федеральную налоговую декларацию. Вам понадобится рассчитать сумму дохода, который вы надеетесь заработать в течение данного года.

Если вы завысили расчетные цифры своего дохода, просто заполните другую таблицу в форме 1040-ES, чтобы правильно подсчитать выплату расчётной суммы налога на следующий квартал. Желательно, чтобы вы, по возможности, как можно точнее определили расчётную сумму своего дохода; это поможет вам избежать штрафов.

Вы должны вносить поправки как с учётом изменений в вашей личной ситуации, так и с учетом недавних изменений в налоговом законодательстве. Корпорации, как правило, пользуются Формой 1120-W Form 1120-W для определения размера расчетного налога.

Когда следует платить расчётные налоги When to Pay Estimated Taxes Чтобы обеспечить уплату расчётного налога, в году предусмотрено четыре платёжных периода. Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 505, Вычет налогов и расчетный налог Publication 505, Tax Withholding and Estimated Tax. Использование системы EFTPS является наиболее простым способом заплатить федеральные налоги как для частных лиц, так и для коммерческих предприятий.

Если вам проще платить свои расчётные налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т. Пользуясь системой EFTPS, вы можете получить доступ к хронологической справке о своих платежах и узнать на какую сумму и когда вы вносили свои ежеквартальные выплаты расчётной суммы налога. Корпорации обязаны депонировать платеж с помощью Федеральной электронной системы уплаты федеральных налогов Electronic Federal Tax Payment System.

Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 542, Корпорации Publication 542 , Corporation. Штраф за недоплату расчетного налога Penalty for Underpayment of Estimated Tax Если вы недоплатили в течение года налог, удерживаемый из заработной платы или выплачиваемый ежеквартально в расчетной сумме, вы, возможно, должны будете уплатить штраф за недоплату расчетного налога.

В отношении фермеров и рыбаков действуют особые правила. Однако если вы получаете доход неравномерно в течение года, вы, возможно, сумеете избежать уплаты штрафа или понизить его сумму, рассчитав ожидаемый годовой доход исходя из того, что его размер сохранит текущее значение, и выплачивая неравномерные суммы налога. В Инструкциях по заполнению формы 1040 Form 1040 Instructions и Инструкциях по заполнению формы указано, где в налоговой декларации должен указываться штраф за недоплату расчетного налога.

Этот штраф может быть также отменен в следующих случаях: Неуплата расчетного налога была вызвана травмой, стихийным бедствием или иными необычными обстоятельствами, и наложение данного штрафа было бы несправедливо или Вы вышли на пенсию по достижении 62-летнего возраста или стали инвалидом в течение налогового года, за который вы должны были платить расчетный налог, или в течение предыдущего налогового года, и недоплата была вызвана уважительной причиной, а не умышленным недосмотром.

Налогоплательщики обычно должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации. Ранее в этом году Налоговое управление США понизило порог для штрафа за недоплату налогов до 85 процентов и недавно понизило его до 80 процентов для 2018 налогового года.

Это дополнительное расширение освобождения от налогового штрафа за 2018 налоговый год означает, что Налоговое управление США в настоящее время освобождает от штрафа налогоплательщика, заплатившего по крайней мере 80 процентов его общего налогового обязательства в течение года путем удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных выплат расчетной суммы налога или их сочетания.

Налогоплательщики, которые еще не подали налоговую декларацию, должны подать ее в электронном виде. Программное обеспечение для подготовки налоговой декларации обновлено и использует новый порог недоплаты, а также определяет сумму подлежащих уплате налогов и любых полагающихся штрафов и освобождений от штрафов. Налогоплательщики не могут подать эту форму в электронном виде. Related Topics.

Как платить единый налог

Как платить единый налог 01 января 2019 Пригодится для: Предприниматели 1—3-я группы ЕН В этой статье — всё, что нужно знать о едином налоге: ставки, суммы, сроки и способы уплаты, штрафы, налоговые каникулы.

Предприниматели на упрощённой системе налогообложения платят единый налог. На 1—2-й группах — ежемесячно, на 3-й — раз в квартал, и то если получают доход. Ставка налога зависит от группы. Платить надо даже за месяцы, когда доход не получали. В 2018 г. В 2019 г. По закону ставку единого налога для 1—2-й групп устанавливают местные советы, и зависит она от видов деятельности. Когда платить единый налог.

Успеть заплатить ЕН за месяц надо до 20-го числа включительно п. Последний день уплаты может выпасть на выходной, тогда налог надо заплатить в предшествующий ему рабочий день. Так, 18 января — последний день уплаты единого налога за январь, ведь 20. Можете уплатить единый налог за год вперёд до декабря, больше нельзя. Если зарегистрировались предпринимателем в середине месяца, например 24 января, первый раз заплатить ЕН нужно за февраль до 20 февраля.

За восемь дней, что были предпринимателем в январе, платите НДФЛНалог на доходы физических лиц , и то если получали доход. Когда будете закрывать ФЛПФизическое лицо — предприниматель , единый налог нужно будет уплатить за весь последний месяц предпринимательства, даже если госрегистратор зарегистрировал прекращение деятельности 1-м числом месяца п. Штраф за неуплату ЕН. Если просрочили или вовсе не заплатили единый налог, помимо задолженности придётся уплатить штраф и пеню.

Ещё надо будет уплатить пеню, начисляется она по-разному. Задолженность по ЕН обнаружили самостоятельно — пеню начисляете, только если прошёл 91 календарный день с последнего для уплаты налога.

Вот пример: предприниматель забыл заплатить ЕН за сентябрь, вспомнил об этом в октябре. Последний день уплаты ЕН за сентябрь — 20 сентября, значит 91 день не прошёл, поэтому и пеню начислять не надо.

А вот если бы просрочку он обнаружил через 5 месяцев, пеню точно пришлось бы заплатить. За просрочкой по налогам следит и налоговая. Как только обнаружит неуплаты — определит штраф и на сумму штрафа начислит пеню за каждый день просрочки с первого рабочего дня после истечения срока уплаты до даты уплаты задолженности и штрафа пп. Если есть недоплата по ЕН, при уплате налога эта сумма будет зачислена в счёт погашения долга, затем — в счёт погашения штрафа и пени п.

Если два квартала подряд ходите в должниках и на каждое 1-е число месяца за вами тянется непогашенная задолженность, вашу регистрацию единщика аннулируют, и вам придётся перейти на общую систему. А вернуться на упрощёнку можно только после окончания четырёх последовательных кварталов п.

Отпуск единщика. Заранее подайте на имя начальника налоговой заявление, укажите в нём продолжительность отпуска — не менее календарного месяца. Больничный единщика. Если болели 30 календарных дней или дольше и у вас на руках есть больничный лист, подайте в ГФСГосударственная фискальная служба заявление с копией больничного пп.

И за месяц болезни вас освободят от уплаты налога. Нельзя получать доход во время отпуска или болезни. Если поступления всё же будут, налоговая посчитает, что деятельность фактически велась, а значит и налоги надо платить. Это не касается предоплат или оплат за ранее проданный товар или предоставленные услуги. Раз в квартал, в течение 10 дней после последнего дня подачи декларации по ЕН. К примеру, декларацию за III квартал 2018 г. Когда последний день уплаты выпадает на выходной, перечислить налог надо успеть самое позднее в предшествующий ему рабочий день.

Поэтому если последний день сдачи отчётности выпадает на выходной, он переносится на следующий за ним рабочий день, вот с этого дня и надо отсчитывать 10-дневный период для уплаты налога. Штрафы за просрочку уплаты ЕН. Размер штрафа за неуплату или просрочку по единому налогу зависит от того, насколько задержали платёж п. Два квартала подряд не платите единый налог, хотя должны — лишитесь регистрации единщика и отправитесь вести бизнес на общей системе.

Уплачиваете с дохода, который получили, нарушив правила работы на упрощёнке. Превышен максимальный размер годового дохода. Так, предпринимателю на 2-й группе максимум можно заработать 1,5 млн гривен. Если заработали 1 млн 522 тыс. И обязательно перейти на 3-ю группу.

Для 3-й группы максимально разрешено получить 5 млн гривен за год. Ведь после превышения предельного размера дохода вы должны были перейти на общую систему.

Суммы неденежного дохода. Речь идёт о таких формах расчётов, как бартер, взаимозачёт, расчёты векселем, электронные деньги и др. Вот так нельзя поступать на едином налоге: Вы предоставили помещение своего кафе для проведения презентации с кофе-брейком ФЛП Петрову, который занимается продажей дорогих тканевых роллет. Вместо оплаты деньгами ФЛП Петров установил в вашем кафе двуслойные тканевые роллеты с защитой от солнца. Это бартер, на ЕН он запрещён. И вы, и ФЛП Петров работаете на упрощённой системе.

Доход от запрещённых видов деятельности. Есть ряд кодов КВЭД, запрещённых на упрощённой системе. Например, вы решили заняться производством виноградных вин на продажу, но КВЭД 11. Доход от видов деятельности, не внесённых в реестр плательщиков единого налога. На упрощёнке можно заниматься только теми видами деятельности, которые внесли в реестр плательщиков ЕН. Тут действует принцип: сначала регистрируем и вносим в реестр единщиков КВЭД, потом начинаем получать по нему доход.

Доход на 1-й и 2-й группах, полученный от деятельности, запрещённых для этих групп. Например, на 1-й группе можно торговать на рынках, а вот оптовой торговлей заниматься нельзя. КВЭДы, связанные с оптовой торговлей запрещены. Также, к примеру, на 2-й группе нельзя зарегистрировать КВЭД 68. На какой счёт платить ЕН Уплатить ЕН можно с предпринимательского счёта или наличными через кассу банка.

Реквизиты для уплаты можно узнать на сайте ГФС или уточнить в своей налоговой. В платёжке обязательно указывается ФИО предпринимателя и его налоговой номер, наименование и реквизиты получателя, в назначении платежа — период, за который уплачиваете взнос.

Что будет, если не платить налоги. С 4 декабря всем, кто не физлиц на сайте ФНС. Также это можно сделать в банке или на почте.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН налоги не платил, отчёты не сдавал. Что делать?


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий