+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Декларация за полугодие образец налог на прибыль

Заполните налоговую декларацию по прибыли организации правильно. раз в квартал, то декларации нужно представлять по итогам I квартала, полугодия, Здесь показывается сумма налога на прибыль, подлежащая уплате за.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация по налогу на прибыль за первое полугодие 2015 г. (часть 2)

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2019 года: образец заполнения

декларация за полугодие образец налог на прибыль
Образец заполнения декларации в году на прибыль за полугодие года должны юридические лица, работающие на общей налоговой системе. Форма декларации по налогу на прибыль полугодия.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал 2019 год В отчете обязательно надо заполнить только: титульный лист, раздел 1 подраздел 1. Остальные страницы и разделы заполняют тогда, когда у компании есть доходы или расходы, которые в них отражаются.

Помимо обязательных разделов отчет содержит еще 6 страниц. Кто и в каких случаях их заполняет показано в таблице: Раздел Титульный лист 01 Заполняют все. Укажите верный код налогового периода, иначе инспекторы не поймут, за какой период отчет, и потребуют пояснения. В нем могли поменять наименование или код. Раздел 1. Основной раздел, его заполняют все компании.

Проверьте КБК. Если ошибиться хотя бы в одной цифре, сумма платежа отразится не там, где нужно и вам придется писать уточняющее письмо в инспекцию. Штрафы за такие ошибки не предусмотрены. Укажите их за каждый месяц в 1 квартале: январь, февраль и март. Лист 02 Заполняют все. Основной раздел отчета, в котором инспекторы видят весь расчет. Полученная сумма прибыли или убытка отражается в строке 060.

Налог к уплате, который умножается на ставку 20 процентов , будет рассчитан по строке 120. Это налоговая база, уменьшенная на сумму убытков прошлых лет не больше 50 процентов. Строка 210 декларации: как заполнить В строке отображается общая сумма аванса налога на прибыль, которую должны государству по итогам прошлого отчетного периода Приложение 1 к листу 02 Заполняют все.

В разделе отражается информация о выручке: реализационной и внереализационной. Приложение 2 к листу 02 Заполняют все. Укажите в разделе те доходы, которые не попали в приложение 1 к листу 02: сюда идут почти все косвенные доходы. Приложение 3 к листу 02 В разделе заполняется выручка от продажи амортизируемого имущества, от реализации права требования долга. Обратите внимание на верхнюю часть страницы: нужно указать верный признак налогоплательщика.

Такие показатели не стоит запоминать, они всегда приведены в бланке отчета. Приложение 4 к листу 02 Все убытки прошлых периодов отразите в данном разделе. Остатки неперенесенных сумм должны совпадать с данными из декларации за 2018 год. Приложение 5 к листу 02 Приложение заполняют компании с обособленными подразделениями.

Головная организация сдает отчетность по каждому филиалу. А вот обособки указывают только собственные данные и сдают по своему месту регистрации.

Приложение 6 к листу 02 Раздел предназначен только для участников консолидированной группы налогоплательщиков 321. Лист 03 Страницу заполняют налоговые агенты, которые выплатили дивиденды и проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам. Верно укажите категорию агента и вид выплат. Если ваша организация применяет их, заполните лист отдельно по каждому такому доходу. На конец 2 квартала по данным ПФР насчитывается 38 таких учреждений. Список размещен на официальном сайте и своевременно обновляется.

Например, благотворительные фонды и бюджетные казенные учреждения. Большие компании сдают только электронно. Перед отправкой убедитесь, что электронные ключи подписи актуальны.

При этом и те, и другие налогоплательщики отчитываются в инспекцию, где вставали на учет.

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года: форма и образец заполнения

Остальные подразделы и листы приложите к декларации, только если есть доходы либо расходы, которые в них отражаются. В частности, подраздел 1. Как правильно учесть убытки , рассказал Олег Хороший, начальник отдела налога на прибыль организаций департамента налоговой и таможенной политики Минфина. Эти листы требуются только в годовой отчетности. Какие разделы декларации и за какой период нужно заполнить вашей организации, смотрите в таблице.

Эксперты предупреждают Декларацию по прибыли с ошибками не примут. Если отчет все-таки приняли, но вы исказили налог и это вскроется, то придется отдать недоимку и пени.

Поэтому перед сдачей проверьте декларацию на семь ошибок, которые чаще всего допускают ваши коллеги. На титульном листе укажите реквизиты вашей компании и прочие необходимые сведения.

Покажите суммы выручки и прочих доходов за 2 квартал. На листе 02 запишите итоговые суммы по доходам, расходам, налоговую базу, начисленный налог. Покажите суммы авансов по налогу на прибыль к уплате. Авансовые платежи отразите в подразделе 1. Подробную пошаговую инструкцию по заполнению прибыльной декларации, смотрите здесь.

Как заполнить специальные листы в декларации по налогу на прибыль Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2019 года Мы покажем только один вариант заполнения декларации, если компания считает ежемесячные авансы исходя из прибыли предыдущего квартала скачать образец можно тут. А посмотреть образец для авансов, которые рассчитывают из фактической прибыли за месяц можно здесь. На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 800 222-15-72.

Организации, которые перечисляют налог ежеквартально или Форма декларации по налогу на прибыль за 1 квартал года не поменялась. Статьи по теме: Пять памяток по отчетности за полугодие.

Декларация по налогу на прибыль

Скачать бланк полностью можно по ссылке выше. Декларация по налогу на прибыль за 2016 год: инструкция по заполнению Страховые взносы в декларации Изменились показатели, которые надо заполнять в строке 041 приложения 2 к листу 02.

Здесь компании расшифровывают налоги и сборы, которые учли как косвенные расходы, - налог на имущество, транспортный, земельный и др. Это взносы, которые компании начислят по правилам НК РФ и заплатят в инспекцию в 2017 году. Покажите их только в общей сумме строки 040. Торговый сбор в новой форме В новой форме декларации по налогу на прибыль появились строки для торгового сбора, на который компании уменьшают прибыль в региональный бюджет. Если у компании нет подразделений, она заполняет сбор в строках 265-267 листа 02.

Если компания уменьшает налог за подразделение, то показывает сбор в строках 095—097 приложения 5 к листу 02. В прежней декларации не было отдельных строк для сбора.

ФНС рекомендовала отражать сбор в строках 240—260 листа 02 письмо от 12. Если так делали, то в годовом расчете обнулите строки 240—260. Предыдущие декларации уточнять не обязательно. В прежней декларации тоже была строка 022. Пока в декларации была старая ставка, ФНС рекомендовала показывать дивиденды в строке 023 листа 03 письмо от 26. ФНС убрала эти сведения из декларации.

Заполнение новой формы декларации по прибыли. Ответы на вопросы — В новой декларации страховые взносы, которые компания учла как косвенные расходы, отражают в строке 041 приложения 2 к листу 02. Отражать ли в этой строке страховые взносы за 2016 год? В строке 041 приложения 2 к листу 02 налоговой декларации необходимо показывать взносы, которые компания начислила по НК РФ п. Это взносы за 2017 год и последующие периоды. Платежи, которые компания вносила в фонды по правилам 2016 года, запишите в строку 040 приложения 2 к листу 02.

Но декабрьские взносы все равно не нужно включать в строку 041, ведь начислены суммы за прошлый год. Если компания ошибочно отразит в строке 041 страховые взносы за декабрь, потребуется уточненка? Если компания в декларации по налогу на прибыль за 2016 год в строке 041 записала страховые взносы, то она неверно отразила в отчетности косвенные расходы.

Но это не грубая ошибка. За такое однократное нарушение ответственности нет. Если инспекторы найдут ошибки, то доначисления могут быть высокими. Камеральные проверки в области за год подорожали по всем налогам, кроме налога на транспорт. Камералки по налогу на прибыль стали в 18 раз дороже. Налоговики рассказали нам, почему выросли доначисления. Причина доначислений.

Лист 02; Приложения 1 и 2 к листу 02. Эти разделы обязательно заполняются абсолютно всеми плательщиками налога. Остальные разделы, листы и приложения заполняют только в том случае, если осуществлялись операции, данные по которым нужно отразить. Давайте рассмотрим другие разделы, и кто должен их заполнять.

Раздел 1 подраздел 1. Предпринимателям бухгалтер больше не нужен! Автоматизированная система по сдаче отчетности, расчету налогов и зарплаты, выставлению счетов и актов. Лист 02 приложение 3 — заполняется в случае продажи имущества, подлежащего амортизации. Лист 02 приложение 4 — заполняется при перенесении убытка прошлых лет. Лист 02 приложение 5 — заполняют организации, у которых есть обособленные подразделения. Исключение — налог за все подразделения платят по месту нахождения головного офиса компании.

Лист 03 — заполняют налоговые агенты, выплачивающие дивиденды и проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам. Лист 04 — заполняют организации, получившие дивиденды от иностранных компаний. Лист 05 — заполняется компаниями, получившими доход от операций с ценными бумагами. Лист 06 — заполняют только негосударственные пенсионные фонды. Лист 07 — заполняют организации, получившие средства целевого финансирования только в годовых декларациях.

Лист 08 — заполняют организации при самостоятельной корректировке доходов и расходов, полученных по контролируемым сделкам с взаимозависимыми лицам. Лист 09 — заполняют налогоплательщики, которые являются контролирующими лицами. Как заполнять декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года? Далее указывается код налогового органа, полное наименование организации, код основного вида экономической деятельности, номер телефона налогоплательщика, количество страниц, на которых представлена сдаваемая декларация.

Также, при наличии подтверждающих документов и приложений, необходимо указать количество листов. Ниже предусмотрено поле для подтверждения полноты и достоверности сведений в декларации. Если же декларация предоставляется его представителем, то указываются данные представителя, и документ, подтверждающий его полномочия. Образец заполнения титульного листа декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года Заполняем Раздел 1 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года В этом разделе указывается сумма налога, подлежащего уплате.

В строках 040 и 070 указываются суммы доплаты в бюджеты федеральный и субъектов соответственно 040 — федеральный бюджет, 070 — бюджет субъекта РФ. На этом листе расчет налога. При этом нужно указать признак налогоплательщика. Если организация не является производителем сельскохозяйственной продукции, не является резидентом экономически опережающих зон или зон экономических свободных, а также организации, не принадлежащие к перечисленным в пункте 1 статьи 275.

Образец заполнения раздела 1 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года Далее, нужно заполнить строки по доходам и расходам от реализации и внереализационным доходам и расходам. После заполнения этих строк рассчитывается налогооблагаемая база, исходя из которой ниже считается налог на прибыль.

Рассчитать его нужно как по полной тарифной ставке, так и с разбивкой по бюджетам. Также, в этом разделе указываются суммы авансовых платежей за текущий отчётный период, суммы доплаты за прошлый период и суммы авансовых платежей за следующий отчётный период. Приложение 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года В первом приложении к листу 02 организации должны указать свои доходы более подробно — доходы от реализации всего и в разрезе по доходам от реализации произведенных товаров и покупных.

Доходы от реализации других видов имущества, внереализационные доходы также должны быть расписаны в этом разделе. Именно из этого раздела суммы итого доходов от реализации и внереализационных доходов переносится в строку 010 и 020 листа 02. Образец заполнения приложения 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года Приложение 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года Этот раздел достаточно объемный.

В нем организации должны расписать свои расходы. Сумма итого признанных расходов переносится в строку 030 листа 02. В этом разделе также указывается сумма начисленной амортизации с разбивкой по методам начисления. Необходимо заполнить строки по внереализационным расходам с уточняющей аналитикой по определенным видам расходов.

Из этого раздела сумма по внереализационным расходам переносится в строку 040 листа 02. Если существуют убытки, приравненные к внереализационным расходам, то их нужно отразить в строке 300 в этом разделе. Остальные строки также должны отражать расходы, но в других областях. Например, строка 070 для расходов от покупки ценных бумаг.

Если в течение отчётного периода осуществлялись какие-то расходы, перечисленные в других строках этого раздела декларации, то их также необходимо заполнить. ОКВЭД 52. Показатели за первое полугодие 2018 года: Доходы от реализации составили 5 000 000 рублей; Внереализационные доходы 300 000 рублей; Расходы, принимаемые к учету уменьшающие налогооблагаемую базу — 1 200 000 рублей; Внереализационные расходы — 100 000 рублей; Прибыль составляет 4 000 000 рублей.

За первый квартал для расчета авансовых платежей прибыль составила 3 500 000 рублей. На основании этих данных заполним декларацию по налогу на прибыль за первое полугодие 2018 года. Образец заполнения приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года Напомним!

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по.

Главная» налог на прибыль» Заполняем декларацию по налогу на Следовательно, бланк за первое полугодие будет включать в себя.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация по налогу на прибыль первое полугодие 2015


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий