+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Как уменьшить налог с дохода

При системе УСН «Доходы» разрешено уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы. Размер вычета не должен.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как законно снизить налоги и страховые взносы: решения

УСН: уменьшение на страховые взносы-2019

как уменьшить налог с дохода
Кроме этого, предприниматели на УСН платят налоги с дохода. Но ИП на упрощенке (доходы) могут уменьшить налоги на сумму.

Рассчитаем сумму авансовых платежей Сумма за I квартал составит 129 600 руб. Определим сумму авансовых платежей Сумма за I полугодие составит 272 400 руб. Вычислим сумму налога С учетом аванса, который уплачен по итогам I квартала, за I полугодие нужно заплатить 142 800 руб. Ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, у которых нет наемных работников. В этом случае налог авансовый платеж можно уменьшить на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере.

Считаем детально Допустим, за I квартал 2017 года индивидуальный предприниматель получил доход 2 160 000 руб. С выплат наемным работникам он уплатил страховые взносы в размере 75 000 руб. Рассчитаем авансовый платеж За I квартал — 129 600 руб.

Уменьшаем авансовый платеж Авансовый платеж можно уменьшить не на всю сумму страховых взносов, а только на предельную сумму — 64 800 руб.

Допустим, что у индивидуального предпринимателя нет наемных работников. В этом случае индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование только за себя — 46 590 руб. Учтите, что доходы можно уменьшить не на все расходы. Закон и порядок Перечень расходов, на которые может быть уменьшен доход, определен п.

Так, например, при определении объекта налогообложения можно уменьшить расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и другие виды страхования, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В то же время штрафы и пени за нарушение условий хозяйственных договоров в этом перечне не числятся. Значит, при расчете единого налога по УСН они не учитываются. Размеры полученных доходов, понесенных расходов и налоговой базы составят: Период.

ИП на УСН 6%: как уменьшить налог на страховые взносы

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Наталья 16 октября 2015, 11:52 Спасибо за статью! Isheev Kirill 19 октября 2015, 12:39 Добрый день. Да, налог уменьшить можно : Ответить Динара 18 ноября 2015, 22:24 Добрый день. Кирилл, скажите, пожалуйста, а можно ли уменьшить сумму налога на УСН на страховые взносы при режиме "Доходы-Расходы"? Isheev Kirill 18 ноября 2015, 22:44 Добрый вечер.

Вы просто списываете уплаченные страховые взносы в расходы. По сути, вы уменьшаете не налог, а доход. Казакова Оксаночка 12 апреля 2018, 15:07 Здравствуйте, Андрей. Все верно, на УСН "доходы минус расходы" взносы учитываются сразу в расходах, а не вычитаются из налога, на УСН же "доходы" взносы вычитаются из налога от дохода.

В обоих случаях может получиться так, что взносы позволят полностью уменьшить налог, это зависит от ситуации. Донахон 31 июля 2016, 19:43 Здравствуйте! Я хочу узнать про каникула. Донахон 31 июля 2016, 19:46 Новый открывшим предпринимателям,что годовой 0? Это , как можно узнать? Швецова Анастасия 1 августа 2016, 13:25 Донахон, здравствуйте. Ответить Валерий 17 октября 2015, 19:13 Здравствуйте.

Isheev Kirill 19 октября 2015, 12:38 Добрый день. Конечно : Главное помните: уменьшить налог на страховые взносы можно только за тот квартал, в котором взносы фактически выплачены..

Ответить Валерий 19 октября 2015, 12:42 Кирилл, спасибо за ответ! Но Эльба предлагает мне уменьшить налог по УСН в этом квартале на сумму взносов, которые я оплачивал в первых трех кварталах этого года там налог по УСН был равен нулю - как так?

Было бы здорово, если укажите даты платежей страховых взносов. Валерий 19 октября 2015, 13:16 Кирилл, написал вам на почту. Isheev Kirill 19 октября 2015, 13:19 Получил. Швецова Анастасия 1 января 2017, 09:59 Александр, здравствуйте. Почему так произошло? Мария 9 января 2017, 11:31 все в порядке, разобралась!!

Ответить Иван 29 марта 2017, 14:55 Видимо по просьбам пользователей из налоговой... Отлично тут эльба помогла, ничего не скажешь : Вячеслав 30 марта 2017, 18:12 Всё так.

Ужасные изменения и совсем некстати! Раньше все как часы работало. А теперь.... Ответить Алексей 12 декабря 2016, 11:45 Добрый день! Хочу переспросить по кварталам... Если я правильно понял, то если в кварталах я делал авансовый платеж по налогу и не снижал его на сумму пенсионного, который буду платить в конце года, то потом, в первом квартале следующего года при подбивке всей налоговой декларации и уплате остатков я не смогу уже уменьшить наооговую базу???

Или все же смогу??? Рязанов Михаил 13 декабря 2016, 10:28 Алексей, добрый день. Если вы планируете оплатить страховые взносы в конце 2016 года, то вы сможете уменьшить на них сумму налога по УСН за 2016 год. Напомню, что произвести уплату налога по УСН за 2016 год и отправить декларацию нужно в период с 1 января по 2 мая 2017 года. Алексей 13 декабря 2016, 10:59 Добрый день, Михаил! Смогу уменьшить сумму налога за весь 2016 год, или только за 4 квартал???

Если за весь, то можно ли тогда вернуть, и если можно то как, ранее уплаченые авансовые платежи по налогам за предыдущие кварталы??? Ответить Рязанов Михаил 14 декабря 2016, 13:12 Алексей, УСН считается нарастающим итогом, поэтому, если вы оплатите страховые взносы в декабре 2016 года, то вы сможете на них уменьшить сумму налога за год. Если по итогам годам у вас возникнет переплата по уплаченным авансовым платежам по УСН, то вы можете обратиться в налоговую и написать заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Владимир 20 октября 2015, 11:23 Добрый день! Но при этом не предупреждает большими буквами, что из-за этого нельзя будет уменьшить УСН, потому что на взносы, уплаченные в конце года одной суммой, уже не примут к вычету для расчета налога по УСН!

Из-за этого просто выбрасываешь деньги на ветер. Эльба нужна ведь для того, чтобы помогать таким чайникам, как я. Получается, просто выкинул деньги. Спасибо, Эльба... Isheev Kirill 20 октября 2015, 11:45 Добрый день. Владимир, в Эльбе задачи по уплате страховых взносов мы открываем как раз в последний месяц квартала: в марте, июне, сентябре и декабре.

Взносы можно платить в течение всего квартала. Также мы выводим список из актуальных задач на главную страницу. Возможно, у вас просто не настроены уведомления на почту или по смс о приближающейся отчетности.

А еще напоминаем в блоге и социальных сетях о том, что платить страховые взносы выгодно именно поквартально, а не в конце года, чтобы уменьшить аванс по УСН за каждый квартал. А взносы откладываю на потом. Если бы я все знал, я бы и без Эльбы все сам сдавал. Но мне нужно, чтобы именно прямо говорили, что выгодно, а что нет. Блоги и соц сети - круто. Я их как то нечасто читаю, надеясь, что все важное мне подскажет программа.

Но вот это же важно - можно было сэкономить весомые деньги! Теперь скажите, как мне быть? Можно уплатить взносы в ПФР задним числом? Что делать то?

Isheev Kirill 20 октября 2015, 12:48 В задаче по уплате страховых взносов есть калькулятор страховых взносов, который подскажет какую сумму лучше заплатить, чтобы выгодно уменьшить УСН.

Задним числом заплатить страховые взносы, боюсь, нельзя: Пенсионный фонд зафиксирует оплату уже в четвертом квартале. Что делать: рассчитайте сумму взносов к уплате, подготовьте платежку и заплатите. Эту сумму можно учесть при уменьшении налога за год.

Владимир 20 октября 2015, 12:58 Хорошо, понял. Спасибо за помощь! Владимир 26 октября 2015, 11:04 Добрый день! Я хотел уточнить ранее возникшую ситуацию. Я на сегодня уплатил налоги в 3-х кварталах. Получается, мне нужно в IV квартале сначала заплатить годовой взнос в пенсионный фонд, а потом рассчитать итоговый налог за год за вычетом этой суммы? В таком случае, я смогу уменьшить налог на сумму всего взноса в ПФ?

Isheev Kirill 26 октября 2015, 11:52 Добрый день. Уменьшить налог на страховые взносы можно в пределах уплаченных страховых взносов, то есть, налог снижаете до нуля если размер взносов позволяет. Владимир 26 октября 2015, 12:18 Взнос в ПФР будет за год.

А если сумма налога окажется меньше, чем годовой взнос? Isheev Kirill 26 октября 2015, 12:21 Тогда разницу остаток налога придется оплатить. Ответить Владимир 26 октября 2015, 17:43 Какой остаток налога?! Я спрашиваю, как быть если сумма налога будет меньше, чем взнос в пфр! Образуется от переплата налога при вычете, которая перейдет на след. Isheev Kirill 26 октября 2015, 18:00 Если страховые взносы полностью не перекроют сумму налога, то разницу между налогом и страховыми взносами придется доплатить.

Ответить Владимир 27 октября 2015, 07:49 Кирилл, пожалуйста, прочитайте внимательно то, о чем я спрашиваю! Образуется ли переплата по налогу?! Isheev Kirill 28 октября 2015, 12:28 В этом случае переплата не возникает.

При УСН с объектом «доходы» индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на страховые взносы на обязательное.

Как законно уменьшить налоги на УСН

Срок оплаты налога на прибыль Суть коммерческой деятельности — получение прибыли. Последняя в свою очередь предполагает уплату налога на прибыль , если организация работает на ОСНО. Логично, что успешная компания должна делать значительные отчисления в бюджет, уклонение же от уплаты налогов зачастую карается штрафами и даже уголовной ответственностью.

Тем не менее, существуют вполне законные способы того, как уменьшить налог на прибыль, проще говоря, оптимизировать собственные налоговые отчисления. Какие расходы уменьшают налог на прибыль Как известно, налог на прибыль рассчитывается с разницы между доходами и расходами, принимаемыми для целей налогового учета.

Это доходы от реализации и внереализационные доходы согласно статьям 249 и 250 Налогового кодекса за минусом расходов, связанных с производством и реализацией ст. Если следовать общей логике, то фирма, которая занимаются, скажем, перепродажей товара, должна уплачивать налог на прибыль с наценки, поскольку доходом в данном случае будет ее реализация, а расходом — закупочная стоимость товаров.

Та же ситуация и с производством, расходы в котором определяются, как себестоимость производимой продукции. Учитывая это, главенствующая роль в вопросе о том, как уменьшить налог на прибыль при ОСНО, отводится проблеме соотнесения сумм доходов и расходов в рамках одного отчетного периода. Оптимизация налога на прибыль законно Расчет налога на прибыль производится по итогам квартала. Таким образом, планируя собственные доходы и расходы в рамках каждого квартала, компания может прогнозировать размер налоговой базы.

Проще говоря, дату в накладных или актах фирма может определять самостоятельно, и в зависимости от этой даты доход по сделке может отражаться в налоговых базах разных отчетных периодов. Иногда это может сыграть на руку в вопросе оптимизации налога на прибыль. При кассовом методе доход определяется по факту получения оплаты.

Соответственно этот момент отследить несколько сложнее, однако определенная согласованность действий с контрагентом может решить и эту проблему. Следующий пункт в рассматриваемой проблеме — отражение затрат. В налоговой базе по налогу на прибыль учитываются экономически оправданные и документально подтвержденные расходы. Документальное подтверждение опять же предполагает наличие оформленных по всем правилам накладных или актов от контрагентов.

Отсутствие таких документов делает невозможным принятие налоговых расходов в принципе. Поэтому очень важно отслеживать получение первичной документации от поставщиков или исполнителей, причем проводить такую документальную ревизию следует до окончания отчетного квартала. Такие меры оставляют некоторое время для маневра, поскольку далеко не все контрагенты согласятся задним числом оформить не выставленные ранее по каким-то причинам документы, если их отсутствие обнаружится, допустим, ближе к сроку уплаты аванса по налогу на прибыль.

Налог на прибыль и НДС В большинстве случаев, когда речь идет доходах или расходах, которые связаны с приобретением или продажей товаров, работ или услуг, компания сталкивается не только с необходимостью прогнозирования налога на прибыль, но и с планированием сумм НДС. И если к убытку контролеры относятся еще более или менее лояльно, поскольку в таком случае компания просто не уплачивает налог на прибыль, то отрицательный НДС большинство бухгалтеров стараются все же не допускать, так как последующий возврат данного налога из бюджета чреват довольно неприятными проверками и тут вопрос, как убрать прибыль по налогу на прибыль столкнется с проблемой внимательной камералки по НДС.

В случае необходимости уменьшить налоговую базу по прибыли так, чтобы при этом сохранился положительный НДС, на помощь могут прийти те затратные статьи, которые учитываются в определении первого и не влияют на расчет второго налога. Самый простой пример — затраты на оплату труда и взносы в фонды — они являются расходом по налогу на прибыль, но не учитываются в расчете НДС. Еще один аналогичный пример — приобретение товаров или услуг у фирм и ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения.

Такие коммерсанты не являются плательщиками НДС, то есть вся стоимость приобретенных у них товаров, работ или услуг отражается лишь в расходах по налогу на прибыль. Конечно, все эти нехитрые правила не позволят решить задачу, как убрать прибыль в ноль, если фирма ведет успешную деятельность. Да и это не было бы законно в такой ситуации.

Однако оптимизировать налоговые отчисления, соблюдая эти простые принципы планирования доходов и расходов в рамках квартала, вполне возможно.

Семь способов экономить на налогах

Однако многие ИП плохо понимают, как это сделать на практике. Разъясняем наиболее острые вопросы. Как правильно платить фиксированные взносы, чтобы на них можно было уменьшить налог?

Взносы можно платить в течение года любыми суммами, так, как вам удобно. Для уплаты фиксированных взносов не установлены ежемесячные или ежеквартальные сроки.

В Федеральном законе от 24. Первый для фиксированных взносов, не зависящих от дохода ИП одинаковых для всех предпринимателей — не позднее 31 декабря года, за который уплачиваются взносы. Второй срок для фиксированных взносов с доходов, превышающих 300 тыс. Можно ли уменьшать налог на взносы в ПФ, рассчитанные с доходов, превышающих 300 тыс. Согласно терминологии Федерального закона от 24.

N 212-ФЗ, обе части взносов фиксированная сумма и расчетная - с доходов, превышающих 300 тыс. А ИП имеет право уменьшать налог на уплаченные страховые взносы в фиксированном размере[3]. Отключить рекламу 3.

Может ли ИП с работниками уменьшать налог по УСН на свои взносы, ведь в Налоговом кодексе написано, что только ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, могут уменьшать налог на взносы в фиксированном размере? ИП на УСН может уменьшать налог на свои взносы в фиксированном размере вне зависимости от того, есть у него работники или нет. Дело в том, что в пп. Там указано, что можно уменьшить исчисленный налог на сумму страховых взносов, уплаченных в налоговом отчетном периоде.

А, например, в главе про ЕНВД в статье про расчет налога прямо написано, что налог можно уменьшить на страховые взносы, начисленные на вознаграждения работникам[4]. Разница с УСН очевидна. Можно ли уменьшать налог текущего года на взносы, уплаченные за прошлые годы? Например, в январе 2015 года были уплачены взносы за 2014 год. Да, можно.

Взносы уменьшают налог в периоде их уплаты. При этом условия об их начислении именно в периоде уменьшения налога нет. Взносы должны быть в принципе исчислены, пусть и в более ранних периодах. Можно ли уменьшать авансовые платежи по налогу на фиксированные взносы?

Отключить рекламу Да, можно. В пункте 3. Но для того, чтобы уменьшить авансовые платежи по налогу на взносы, взносы должны быть уплачены в том отчетном периоде, за который платятся эти авансовые платежи. Например, чтобы уменьшить налог за 9 месяцев 2015 года на взносы, взносы должны быть уплачены не позднее 30 сентября 2015 года.

Можно ли на взносы, уплаченные в 1 квартале, уменьшить авансовый платеж по налогу за 2 квартал? Дело в том, что налог при УСН не считается поквартально, он считается нарастающим итогом.

Поэтому не бывает налога за 2, 3 или 4 квартал. Бывают авансовые платежи по налогу за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и налог за год. При расчете налога за 1 полугодие берутся доходы за 1 полугодие и взносы, уплаченные в этом полугодии. Поскольку 1 квартал входит в 1 полугодие, то, вне всяких сомнений, взносы, уплаченные в этом квартале, будут уменьшать авансовый платеж за 1 полугодие. Например: вы уплатили фиксированные взносы в сумме 5000 рублей в 1 квартале, однако исчисленный авансовый платеж за 1 квартал составил всего 3000 руб.

Взносы во 2 квартале уплачены не были, при расчете налога за 1 полугодие вы берете сумму 5000 рублей для уменьшения налога, потому что эта сумма взносов была уплачена в 1 полугодии. Не надо брать отдельно доход за 2 квартал и считать налог от него, это неверно и может привести к неправильному результату. Отключить рекламу 7. Можно ли уплатить взносы с доходов, превышающих 300 тыс. Или эти взносы надо уплачивать только по окончании 2015 года и уменьшать на них уже налог 2016 года?

Взносы с доходов, превышающих 300 тыс. Взносы можно платить частями, не обязательно одной суммой. Поскольку эти взносы являются фиксированными см. Поэтому, если вы уплатите взносы с доходов, превышающих 300 тыс. Ру" Над.

Кроме этого, предприниматели на УСН платят налоги с дохода. Но ИП на упрощенке (доходы) могут уменьшить налоги на сумму.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН можно ли уменьшить ИП на 1% Страховых взносов ПФР и ФСС с дохода свыше 300 000 рублей


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий