+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Какой налог с 1 января

Новый налог на профессиональный доход с 1 января года будут платить в четырех регионах в рамках пилотного проекта. Ставка.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на профессиональный доход: эксперимент стартует с 1 января 2019 года

Что изменилось в России с 1 января 2019 года

какой налог с 1 января
С 1 января года в России вступают в силу новые законы и Налог на добавленную стоимость в конечном счете ложится на плечи.

Заключение Проводимая Правительством РФ налоговая реформа начнет действовать уже с начала 2019 года. Увеличение некоторых основных налогов обернется дополнительной нагрузкой на бизнес и конкретных граждан. Правоведы нашего юридического агентства изучили ключевые изменения законодательства, собрав всю важную информацию в одном месте.

Итак, какие новые налоги с января 2019г. Налог для самозанятых Инициатива введения этого налога исходила от президента страны и была реализована руководителем налогового ведомства М. Разработанный им совместно с Минфином пилотный проект начнет работать сначала в 3 регионах России — Татарстане, Калужской и Московской областях.

Тестирование системы будет осуществляться и в самой столице. Перечисленные области в настоящее время участвуют в проекте онлайн-класс. По словам М.

Мишустина, мобильное приложение для новой реформы почти готово. Назначением приложения станет возможность перечисления налоговых взносов самозанятым населением напрямую в ИФНС РФ, сокращение объема бумажного документооборота. Цель введения этих правил — включение страховых выплат данной категории работающих граждан в налоговый бюджет. Для самих людей новшество по задумке разработчиков должно принести свою пользу: они смогут пользоваться всеми услугами наравне с гражданами, которые трудоустроены в организациях.

Экологический налог Плательщиками нового налога станут организации, ИП и физические лица. При этом льгот для малого бизнеса или крупных корпораций не предусмотрено. Основное отличие от действующих сборов за загрязнение окружающей среды — администрирование налоговой службой. Экологический налог появится в НК РФ в виде отдельной главы, разработка проекта уже завершена.

Плательщиками вводимого налога в новом году станут: компании любых организационно-правовых форм собственности; простые граждане; индивидуальные предприниматели, которые зарегистрированы на территории РФ и осуществляющие любую деятельность. Объектом налогообложения выступит негативное воздействие, направленное на окружающую среду. Причиной такого воздействия станут следующие действия: выброс в атмосферу загрязняющих веществ по прилагаемому перечню ; сброс стоков в водоемы; образование вредных и опасных отходов — продуктов жизнедеятельности, потребления или производства; их захоронение, накопление и размещение отличается по классам опасности.

Вносятся налоги в казну авансовыми платежами, исключение составляют ИП и малые предприятия — им разрешат перечислять итоговый платеж сразу за год. В настоящее время 3 края — Ставропольский, Алтайский и Краснодарский, а также республика Крым уже знакомы с курортным сбором.

Пилотный проект активно разрабатывается и по оценке экспертов, в 2019 г. Цель реформы туристической сферы — пополнение федерального бюджета. Налогоплательщиками станут все туристы, в т. И часть регионов уже заинтересовались инициативой разработчиков, поэтому Министерство культуры РФ вынесло предложение о туристическом налоге на обсуждение Министерством культуры и Министерством финансов. Повышение налогов в России с 1 января 2019 года: полный перечень Работодателей грядущий год встретит совсем не радостными изменениями.

По всей видимости, увеличится сумма минимального размера оплаты труда на федеральном и региональном уровне. Согласно требованиям законодательства о МРОТ, с 1 января 2019 г. Пока конкретных цифр Правительство РФ не устанавливало, но реализация закона приведет к росту зарплат сотрудников.

Рост предельной базы по страховым взносам с 01. Одновременно Комитет отправил соответствующие запросы о подготовке экспертного заключения Президенту РФ, в Правительство, Совет Федераций и другие заинтересованные ведомства. Если заработок составит 100 тыс. На доход 3-10 млн. Акцизы Новые налоги в 2019 г.

Это вызовет ощутимое повышение цен на сигареты и алкоголь. Рост акцизов на топливо приведет к автоматическому увеличению расценок на перевозки — потребитель ощутит это на себе изменением розничных ценников на продукты питания. Стоимость бензина в 2018 г. Поэтому многие аналитики предполагают резкий скачок цен на топливо с начала 2019-го года. Налоговым кодексом РФ установлены фиксированные ставки по акцизам вплоть до 2020г. Повышение ставки НДС Начиная с 1-го января 2019г.

Новые налоги в 2019 г. Основанием для освобождения этой категории налогоплательщиков от уплаты НДС зафиксировано пунктом 2 статьи 346. Важно: перейти на УСН с общей системы налогообложения можно лишь при соблюдении ряда условий годовая среднесписочная численность работников не более 100 чел.

Повышение налогов для ИП Индивидуальные предприниматели тоже почувствуют увеличение налогов в 2019г. Суммы этих платежей: в Пенсионный фонд РФ — 29,354 тыс. Заключение Простые граждане ждут новых налогов без энтузиазма. Несмотря на запланированный рост уровня дохода, возрастет и нагрузка на бизнес работодателя. Увеличение акцизов приведет к повышению цен на основные потребительские товары. Рост НДС также ударит по карману конечного покупателя, снижая социальную защищенность населения.

Увеличение всех цен станет катализатором для уровня инфляции в стране. Предприниматели начнут скрывать часть доходов, вводя систему двойной бухгалтерии. Вместо прогнозируемого пополнения казны возможен обратный эффект от налоговых реформ 2019г. Наши дела по теме.

Как изменятся налоги в 2019 году

От НДФЛ освобождены доходы физических лиц — налоговых резидентов РФ: от продажи недвижимости, если жилье находилось в собственности 3 года и было получено в порядке наследования, по договору дарения, в результате приватизации или по договору пожизненного содержания; полученные в рамках программы реновации жилые помещения и денежные компенсации. Кроме того, изменился подход к предоставлению имущественного вычета по процентам.

Теперь заемщик может получить вычет не только по телу кредита, но и по процентам. Право на возврат НДФЛ сохраняется и в случае перекредитования. Закон не ограничивает количество банков, в которых можно рефинансировать ипотеку по более выгодным условиям. Если налогоплательщик по каким-то причинам не задекларирует свой доход от продажи недвижимости, то налоговики смогут сами начислить налог по кадастровой стоимости. Также будет уточнен порядок признания расходов при продаже недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности.

Для индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения отменят обязательное декларирование доходов, для них чиновники уточнят порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Новая форма 2-НДФЛ с 2019 года. Первая имеет машиноориентированную форму и предназначена для работодателей, представляющих отчетность на бумаге; вторая форма - справка о доходах и суммах налога физического лица, которая выдается работникам по их заявлениям для представления по месту требования.

Применять новый бланк надо будет, начиная с представления сведений о доходах физических лиц за 2018 год. Есть и другие нововведения. Компанию, которая верно отчиталась, не оштрафуют за просрочку НДФЛ, если заплатит недоимку, пока ее не выявили. Одно подразделение сможет отчитываться за остальные в том же муниципалитете. Изменения по налогу на имущество с 2019 года Отмена налога на движимое имущество.

С 1 января 2019 года движимое имущество организаций не будет облагаться налогом на имущество. Движимые активы исключат из объектов налогообложения п. Можно ошибочно определить вид объекта и незаконно занизить сумму налога.

ФНС утвердила новые формы расчета и декларации по налогу на имущество организаций и электронные форматы расчета и декларации приказ от 04. Введение новой формы связано с изменениями в главу 30 НК РФ, исключающими движимое имущество из объекта налогообложения по налогу на имущество организаций, а также изменяющими порядок определения налоговой базы в случае изменения в течение года кадастровой стоимости при изменении качественных или количественных характеристик объекта недвижимости. Увеличение налога на имущество для физлиц.

Чиновники предложили уточнить порядок расчета налога на имущество и установить коэффициент, ограничивающий ежегодное увеличение суммы налога, исчисляемого на основании кадастровой стоимости. Переход на расчет налога по кадастру. Минфин планирует завершить переход к налогообложению недвижимости исходя из кадастровой стоимости.

Подробнее об изменениях - по ссылке ниже. Одно из планируемых нововведений - полная отмена налоговой декларации по УСН для тех предпринимателей, которые применяют объект "доходы" и работают с онлайн-ККТ. Поскольку все операции по кассам фиксируются и автоматически при помощи оператора фискальных данных передаются в ФНС, налоговики будут самостоятельно рассчитывать налог к уплате.

Рост налоговой нагрузки на УСН. Поэтому кто-то может льготу потерять, а кто-то приобрести. Эти изменения вступили в силу с 2018 года, но возможно, с 2019 года упрощенцев ждут подобные изменения. Новый налоговый режим с 2019 года С 2019 года вводится новый специальный налоговый режим - налог на профессиональный доход для предпринимателей, у которых нет наемных работников, а также для самозанятых. Также в данные платежи будут уже включены обязательные отчисления в соцфонды за себя.

Лимит доходов по данной системе планируется установить в размере 10 млн рублей. Для исчисления и перечисления налога будет использоваться специальная программа, разработанная на основе новых информационно-технологических решений. С ее помощью налогоплательщики в автоматическом режиме, с применением специального мобильного приложения "Мой налог", смогут обмениваться информацией с налоговой, заносить все поступления.

А отчетность сдавать не нужно. Постановка на учет будет производиться путем регистрации в приложении. Новый налог не будет отменять или запрещать упрощенку - можно будет делать добровольный выбор, продолжать применять УСН или перейти на новую систему. Приказом Минэкономразвития будет утвержден новый коэффициенты-дефлятор на 2019 год, необходимый для исчисления единого налога на вмененный доход.

К1 вырастет до 1,915. Это значит, что увеличится и сам налог на вмененный налог. Применение онлайн-касс. Вместо чека ККТ по требованию покупателя они будут обязаны выдавать квитанцию, товарный чек или иной аналогичный документ, удостоверяющий прием денежных средств от физического лица. ИП на ЕНВД, работающие в сфере розницы и общепита без наемных работников, будут обязаны выдавать по требованию покупателя соответствующий документ, подтверждающий прием оплаты.

В 2019 году они увеличятся до 12 300 и 12 750 рублей за тонну моторного топлива; до 8 500 и 8 800 рублей - за тонну дизельного топлива. Ставки акцизов на вина. Пониженную ставку акциза в отношении вин и игристых вин шампанских с защищенным географическим указанием и с защищенным наименованием места происхождения предлагается отменить с 1 января 2019 года, установить единую ставку акциза на вина и шампанские, производимые на территории России и привозные.

Предлагается отнести к подакцизным товарам виноград, используемый при производстве вина. Производителям, использующим в качестве сырья виноград собственного производства, предоставят налоговые вычеты с применением повышающего коэффициента.

Предложено также приравнять к вину и винные напитки, не содержащие этилового спирта. Ставка акциза на такие напитки будет такой же, как и на шампанские в 2019 году - 36 рублей за 1 литр. Акциз на "темное судовое топливо". Правительство предложило обнулить акциз на "темное судовое топливо" с 1 января 2019 года по 31 декабря 2021 года, с 1 января 2022 года акциз составит 1 тыс. В Налоговом кодексе появится определение "темное судовое топливо". Акциз на кальянную смесь. Правительство решило включить кальянную смесь в перечень подакцизных товаров.

Поправки в статью 193 НК РФ устанавливают, что ставка акциза на кальянную смесь в 2019 году составит 457 рублей за 1 кг. Акциз для производителей парфюмерии и косметики. С 2019 года отечественные производители парфюмерии и косметики начнут уплачивать акциз за используемый в продукции спирт.

Ориентировочная ставка - 523 рубля за литр безводного спирта, 107 рублей - за литр денатурированного спирта. Проект также предусматривает налоговый вычет, если документально подтверждено, что сырье израсходовано в процессе производства. Патентная система налогообложения с 2019 года Новые виды деятельности для применения патента. Минфин расширяет перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых можно применять патентную систему налогообложения. В этот список чиновники собираются в ближайшее время добавить: виды деятельности, связанные с растениеводством и животноводством; услуги, связанные с этими видами деятельности.

Ограничения по применению патентной системы. Регионы получат право устанавливать ограничения для применения патента на своей территории.

Такие ограничения могут быть связаны с: площадью сдаваемых в аренду наем жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков; числом автотранспортных средств и судов водного транспорта; числом объектов розничной торговли и общественного питания и или их общей площади. Изменения в бухгалтерском учете с 2019 года Новый закон о бухучете с 2019 года С 1 января 2019 года вступит в силу закон с очередными поправками в Федеральный закон "О бухгалтерском учете". Изменения Минфин готовит с целью оптимизировать процедуру разработки и экспертизы стандартов бухучета госфинансов с учетом их особенностей.

Чиновники планируют таким образом устранить методологические различия в подходах к ведению бухучета в секторе госфинансов и коммерческом секторе, требующие обособления при реализации процедур и методики по учету госфинансов. Первичные документы и регистры. Электронные регистры бухучета подписывают электронной подписью. Поправками уточняется, что подпись должна быть усиленной квалифицированной.

Бухгалтерская отчетность. Организация при необходимости обязана сделать бумажную копию электронной бухгалтерской финансовой отчетности, если будет такая необходимость. С 2019 года подписывать бухотчетность сможет как руководитель, так и уполномоченное лицо. Требование о бумажном виде упраздняется.

Стандарты бухучета. ЦБ сможет издавать нормативные акты в сфере бухучета подведомственных организаций, которые будут противоречить закону о бухучете.

Кроме того, отменят норму, которая устанавливает, что ПБУ, принятые с 1 октября 1998 года до того, как начал действовать закон, признаны федеральными стандартами. ПБУ устанавливает правила формирования в бухучете и отчетности информации об активах и обязательствах в иностранной валюте.

С 1 января 2019 года эти правила изменятся. Разберем все изменения. Кросс-курс - это соотношение между двумя валютами из их курса по отношению к курсу третьей валюты. С 2019 года, если ЦБ не устанавливает официальный курс какой-либо иностранной валюты к рублю, пересчитывать стоимость актива или обязательства, выраженную в иностранной валюте, в рубли надо будет по кросс-курсу такой валюты, рассчитанному из официальных курсов других иностранных курсов, установленных ЦБ.

Выручка сверх аванса. С 2019 года изменятся правила пересчета в рубли валютной выручки в части, превышающей сумму аванса. Эту часть выручки придется пересчитывать на отчетные даты последний день отчетного периода - календарного года - с 1 января по 31 декабря. В результате у организации появятся дополнительные прочие доходы и расходы. Защита от валютных рисков. С 2019 года, если в процессе защиты от валютных рисков у организации появляются валютные активы и обязательства, то образующиеся при пересчете курсовые разницы, можно учитывать в соответствии с МСФО, в том числе в соответствии с МСФО IFRS 9 "Финансовые инструменты" введены приказом Минфина от 27.

Зарубежные активы и обязательства. Речь идет о вложениях во внеоборотные активы основных средствах, нематериальных активах, материально-производственных запасах и т.

По новым правилам все валютные активы и обязательства, возникающие при ведении деятельности за границей, придется пересчитывать по официальному курсу иностранной валюты к рублю, установленному ЦБ на отчетную дату п. Операции в валюте.

С началом нового года россияне будут вынуждены платить три налога.

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России

Платить налог на профессиональный доход смогут физические лица, которые не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Например, это могут быть переводчики, репетиторы, няни. Регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей при этом необязательно. Эксперимент по новому режиму чиновники планируют провести с 2019 по 2028 год в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

Не путайте регионы - участники эксперимента по новому спецрежиму с субъектами, в которых введены налоговые каникулы для ИП. Каникулы дают индивидуальным предпринимателям на УСН или патенте право применять нулевую ставку.

Перечень регионов, где есть налоговые регионы, смотрите в таблице. Кто не сможет платить в 2019 году налог на профессиональный доход Платить налог на профессиональный доход для самозанятых граждан нельзя, если доходы физлица за календарный год превысят 2,4 млн. Также не вправе применять новый режим лица, которые: продают подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации; перепродают товары или имущественные права, за исключением имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд; занимаются добычей или реализацией полезных ископаемых; являются посредниками за исключением тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц; применяют иные спецрежимы.

Что такое профессиональный доход Профессиональным доходом признается доход физлица от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. К профессиональному доходу, то есть объекту налогообложения не относятся: доходы, полученные в рамках трудовых отношений; от продажи недвижимого имущества и транспортных средств; от передачи имущественных прав на недвижимое имущество за исключение арендной платы за жилые помещения; полученные государственными гражданскими и муниципальными служащими, за исключением арендной платы за жилые помещения; от продажи имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд; от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов; от передачи имущества в доверительное управление и от участия в простом товариществе или договоре о совместной деятельности; от выполнения услуг и работ по гражданско-правовым договорам, в котором заказчиком является работодатель физлица или бывший работодатель, с которым физик расторг договор менее двух лет назад; необлагаемые НДФЛ доходы; от уступки или переуступки прав требований; доходы в натуральной форме.

От каких обязанностей освобождены плательщики налога профессиональный доход Физлица на спецрежиме не будут платить НДФЛ с доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход. Индивидуальные предприниматели — плательщики налога на профессиональный доход не будут платить с доходов НДС. Исключение — налог при ввозе на таможенную территорию России. Также индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежим, освобождаются от страховых взносов.

Уменьшать доходы на расходы нельзя. Но можно будет воспользоваться налоговым вычетом. Рассчитывается вычет так. При этом сумму вычета налогоплательщику самостоятельно вычислять не нужно. Вычет определит налоговая инспекция. Насколько выгоден будет предпринимателям новый спецрежим, покажем на примере.

Как посчитать новый налог на профессиональный доход Предприниматель занимается услугами репетиторства. Стоимость услуг — 1000 руб. Первый вариант — предприниматель перешел на новый спецрежим. Вычет — 1000 руб. Сумма налога — 3960 руб. Кроме того, предприниматель на общем режиме обязан платить фиксированные страховые взносы ст. Налог на новом спецрежиме будут исчислять инспекторы. Данные чеков автоматически через мобильное приложение попадут в инспекцию.

Таким образом, налоговики получат информацию о том, кому реализовали товар, работу, услугу, и применят нужную ставку, а также налоговый вычет.

Когда платить налог на профессиональный доход Налоговый период для нового спецрежима — календарный месяц. А срок уплаты налога на профессиональный доход — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за январь нужно будет перечислить до 25 февраля включительно. Многие спрашивают, куда нужно будет платить новый налог, федеральный налог или региональный. Перечислять налог вы станете одним платежом по реквизитам вашей ИФНС.

Но проект предусматривает также поправки в Бюджетный кодекс. Нужно ли на новом спецрежиме выдавать чеки покупателям Плательщики налога на профессиональный доход обязаны будут формировать чеки при расчетах с покупателями.

Если вы получаете от клиента наличные или оплату картой, чек нужно сформировать в момент расчета. Если вы получили безналичный платеж в иной форме, вы формируете чек и передаете его покупателю или заказчику не позднее 9 числа следующего месяца.

Если вы реализуете товары, работы или услуги с участием посредника, то формируете ежемесячно сводные чеки. Срок — не позднее 9 числа следующего месяца. Покупателю или заказчику можно передать чек на бумаги или в электронном виде. В чеке должны быть следующие реквизиты: наименование документа;.

Что изменится с 1 января: налоги, ЖКХ, бензин

ФНС установила новые правила возврата товаров. При возврате товаров принятых или непринятых покупателем продавец обязан выставить корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенных покупателем товаров независимо от периода отгрузки товаров Письмо ФНС от 23.

Организации и ИП, которым оказывает электронные услуги иностранная организация, перестали быть налоговыми агентами. Обязанность уплачивать НДС возложена на иностранную компанию п. Продажа макулатуры стала облагаться НДС п.

Налоговым агентом при продаже макулатуры является покупатель п. Начиная с 01. По услугам гарантийного ремонта можно отказаться от льготы и применять вычет НДС Закон от 27. Налог на имущество организаций 2. Движимое имущество перестало облагаться налогом п. Транспортный налог 1. Внесены изменения в форму налоговой декларации по транспортному налогу, которые вступают в действие с 20. Налог на прибыль 1. Льготные ставки налога, установленные регионами до 03. Доход в виде имущества, полученного участником организации при его выходе из организации либо при ликвидации организации, в размере, превышающем фактически оплаченную им стоимость акций долей, паев этой организации, вне зависимости от формы оплаты, считается дивидендами п.

Больше не нужно платить налог с доходов в виде денежных средств, полученных организацией безвозмездно от компании, участником которой такая организация является, в пределах суммы ее вклада в имущество компании в виде денежных средств, ранее полученных компанией от этой организации подп. Организация теперь может учесть убыток при выходе из компании, участником которой она является, или при ее ликвидации во внереализационных расходах подп.

Стало можно учесть в расходах стоимость путевок на отдых на территории России для сотрудников, их супругов, родителей, детей до 18-ти лет или 24-х лет, если они учатся по очной форме обучения в образовательных учреждениях п. Подробнее читайте здесь. УСН 1. В расходах стало можно учесть стоимость путевок на отдых на территории России для сотрудников, их супругов, родителей, детей до 18-ти лет или 24-х лет, если они учатся по очной форме обучения в образовательных учреждениях п.

Теперь применять пониженные тарифы страховых взносов смогут некоторые некоммерческие и благотворительные компании на упрощенке Письмо Минфина от 01.

НДФЛ 2. Выплаты участникам при их выходе из организации или при ликвидации организации в размере, превышающем фактически оплаченную им стоимость акций долей, паев этой организации, вне зависимости от формы оплаты, приравняли к дивидендам п. Установлен норматив для НДФЛ по полевому довольствию. Страховые взносы 1. Сокращен перечень организаций и предпринимателей, применяющих пониженные тарифы страховых взносов. Увеличились фиксированные взносы ИП за себя. Увеличились лимиты предельной базы по страховым взносам.

ЕСХН 1. Акцизы 1. Расширили перечень подакцизных товаров. Теперь, в частности, подакцизными товарами признаются нефтяное сырье и темное судовое топливо подп.

Пени 1. Пени теперь начисляются на сумму неуплаченного налога взноса за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня, по день уплаты задолженности по налогу включительно. При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу взносу п.

Москвы, Подмосковья, Калужской области и в Республике Татарстан введен новый специальный налоговый режим для самозанятых, согласно которому граждане должны уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых.

Подробнее о налоге на профессиональный доход и о том, кто попадает под категорию самозанятых, читайте в отдельной консультации.

Дальнейшее распределение и зачет уплаченных сумм в счет будущих платежей производится налоговым органом самостоятельно с извещением об этом налогоплательщика ст. Также читайте:.

С 1 января года произойдет изменение по некоторым налогам и страховым взносам. И мы хотим вам рассказать о предстоящих.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сбербанк с 1 января 2019 года вводит налог и блокирует переводы


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий